Можно ли произвести взаимозачет между оплатой ООО услуг самозанятому и оплатой самозанятым услуг по содержанию дома?
Здравствуйте.
Мы управляющая компания в сфере ЖКХ, ООО на УСН 15%. По необходимости на какие-то разовые работы привлекаем самозанятых с полным документальным оформлением (договор, акт выполненных работ, чек от самозанятого). Один из самозанятых проживает в доме, который у нас на управлении. Вопрос: можно ли начисленную ему сумму взаимозачетом провести в счет оплаты услуг содержания? Т.е. мы не отправляем деньги ему на карту, а зачетом перекрываем его текущий долг по содержанию и остатки денег остаются как аванс. Как это оформить документально, в основном вопрос с чеком самозанятого? Этот вариант расчета предложил сам самозанятый, т.е. взаимозачет он согласен.
Спасибо.
Мы управляющая компания в сфере ЖКХ, ООО на УСН 15%. По необходимости на какие-то разовые работы привлекаем самозанятых с полным документальным оформлением (договор, акт выполненных работ, чек от самозанятого). Один из самозанятых проживает в доме, который у нас на управлении. Вопрос: можно ли начисленную ему сумму взаимозачетом провести в счет оплаты услуг содержания? Т.е. мы не отправляем деньги ему на карту, а зачетом перекрываем его текущий долг по содержанию и остатки денег остаются как аванс. Как это оформить документально, в основном вопрос с чеком самозанятого? Этот вариант расчета предложил сам самозанятый, т.е. взаимозачет он согласен.
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте!
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", статья 7:Цитата:1. В целях настоящего Федерального закона датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, если иное не предусмотрено настоящей статьей.2. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.3. Индивидуальные предприниматели, ранее применявшие иные специальные налоговые режимы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, при переходе на специальный налоговый режим не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.В отличие от иных спецрежимов, в порядке признания доходов не упоминается про "погашение задолженности иным способом". Речь идет только о движении денег.
Поэтому правильный и безопасный вариант - это не проводить взаимозачетов с плательщиком НПД. -
Цитата: Вопрос: можно ли начисленную ему сумму взаимозачетом провести в счет оплаты услуг содержания? Т.е. мы не отправляем деньги ему на карту, а зачетом перекрываем его текущий долг по содержанию и остатки денег остаются как аванс. Как это оформить документально, в основном вопрос с чеком самозанятого? Этот вариант расчета предложил сам самозанятый, т.е. взаимозачет он согласен.Как говорится, плати за все - дешевле выйдет. При этой схеме он как Вам выдаст чек на сумму взаимозачета? Самозанятый оказал Вам услугу, Вы ее оплатили. Вы ему оказали ЖКУ - он вам оплатил. И никаких проблем.
-
Спасибо за ответы.
